人社部社保研究所所長(zhǎng)：加速建設(shè)養(yǎng)老保障第3支柱
發(fā)布時(shí)間：2020/1/9 10:28:42 來源：銀控集團(tuán) 點(diǎn)擊量：585
“作為第三支柱的個(gè)人養(yǎng)老金制度，雖然說早在1991年國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的文件中就已經(jīng)提出需要逐步建立，但是到目前為止國家尚未專門出臺(tái)相關(guān)的制度及政策規(guī)定，在第三支柱建設(shè)方面還是比較滯后的。”在5月8日于北京舉辦的“基金服務(wù)養(yǎng)老金第三支柱建設(shè)”專題研討會(huì)上，人社部社會(huì)保障研究所所長(zhǎng)金維剛作出上述表述。
金維剛表示，在我國三支柱的養(yǎng)老保障體系中，第一支柱一支獨(dú)大，第二支柱是短板，第三支柱還比較薄弱。在這種情況下，第一支柱負(fù)擔(dān)非常重，我國職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)如果按照繳費(fèi)工資作為基數(shù)來測(cè)算，去年企業(yè)養(yǎng)老金替代率其實(shí)已經(jīng)達(dá)到了67%左右，這一替代率水平已經(jīng)超出了制度設(shè)計(jì)的上限。實(shí)際上，基本養(yǎng)老金提高的空間是有限的，但是人們對(duì)于養(yǎng)老金待遇的需求還是不斷增長(zhǎng)的。另一方面，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支的壓力也越來越大。
“所以，我國必須要按照國際上養(yǎng)老保障發(fā)展的規(guī)律，構(gòu)建三支柱的養(yǎng)老金體系。不僅需要大力地扶持發(fā)展第二支柱，也就是企業(yè)年金和職業(yè)年金，而且要積極促進(jìn)第三支柱建設(shè)，就是要把目前第三支柱主要是依靠一些市場(chǎng)機(jī)構(gòu)自發(fā)推進(jìn)，變成是政府主動(dòng)、積極地推進(jìn)建立第三支柱?！苯鹁S剛明確表示。
據(jù)金維剛介紹，海外各國都根據(jù)本國的實(shí)際情況，逐步建立三支柱的養(yǎng)老保障體系，通常由國家立法，按照自愿的原則，個(gè)人根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)狀況來對(duì)未來的養(yǎng)老保障進(jìn)行儲(chǔ)備，通過個(gè)人與第三方的金融機(jī)構(gòu)簽訂受托協(xié)議來設(shè)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，政府可以適當(dāng)?shù)靥峁┮恍┒愂諆?yōu)惠政策，由第三方的金融機(jī)構(gòu)來進(jìn)行提供多樣化的金融產(chǎn)品，政府來承擔(dān)這方面的監(jiān)管和規(guī)范市場(chǎng)秩序的責(zé)任。
西方國家實(shí)行的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金體系大體上可以分為兩大類：一類是以美國、英國、加拿大等為代表的一些國家，這些國家制度建設(shè)的比較早，稅收優(yōu)惠也比較大，稅收優(yōu)惠靈活多樣，資產(chǎn)規(guī)模，參與的人數(shù)也比較廣泛，占退休后養(yǎng)老金收入的比重也比較高；第二類是以德國、法國、意大利和日本為代表的國家，這些國家的個(gè)人養(yǎng)老金制度相對(duì)來講發(fā)展還是比較滯后，在參保人數(shù)、資產(chǎn)規(guī)模等方面與第一類的國家相比明顯較小，占養(yǎng)老金總收入的比重也相對(duì)比較低，發(fā)揮的作用也比較有限。金維剛繼續(xù)表示，各國為推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃發(fā)展，吸引更多人參加個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，無一例外都給予了稅收優(yōu)惠支持或者政府補(bǔ)貼等政策激勵(lì)措施，主要包括：一是稅收優(yōu)惠，在繳費(fèi)階段、投資階段和領(lǐng)取階段都可以不同程度地享受稅收優(yōu)惠，利用稅收杠桿鼓勵(lì)個(gè)人加入這類計(jì)劃；二是直接支付財(cái)政補(bǔ)貼。
在投資運(yùn)營(yíng)方面，金維剛表示，從國際經(jīng)驗(yàn)來看，保險(xiǎn)、銀行、證券公司、基金公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)廣泛參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃。每個(gè)國家都對(duì)允許參與的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了規(guī)定，一些國家規(guī)定只有保險(xiǎn)公司、銀行可以參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃。這些金融機(jī)構(gòu)必須經(jīng)政府有關(guān)機(jī)構(gòu)審批。在運(yùn)作模式上，英、美、法等國家通常采取信托管理模式作為主要或者唯一的養(yǎng)老基金運(yùn)作模式。加拿大比較殊，其RRSP賬戶主要運(yùn)作模式有信托型、保險(xiǎn)契約型和政府聯(lián)合基金等形式，其中，信托模式在退休收入累計(jì)資產(chǎn)中占比最大。在投資產(chǎn)品方面，個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃產(chǎn)品形式靈活多樣，以滿足不同群體的差異化需求。個(gè)人可以選擇委托專業(yè)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)投資，可以自己選擇金融機(jī)構(gòu)提供的默認(rèn)投資，也可以選擇自主投資、靈活地配置資產(chǎn)。大部分個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，都提供了共同基金、銀行存款、商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票、債券等多種投資產(chǎn)品。
談到構(gòu)建我國個(gè)人養(yǎng)老金制度，金維剛表示應(yīng)注意以下四點(diǎn)：
第一，建立個(gè)人養(yǎng)老金制度需要政府大力地支持和推動(dòng)。盡早地出臺(tái)稅收優(yōu)惠和政府補(bǔ)貼政策，促進(jìn)建立養(yǎng)老保障第三支柱的政策，促進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金制度的發(fā)展?！霸谖磥頃r(shí)機(jī)成熟時(shí)，還應(yīng)當(dāng)通過國家立法的方式，以法律的形式將第三支柱體系確定下來。同時(shí)，政府要承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)運(yùn)作的監(jiān)管，確保個(gè)人養(yǎng)老金權(quán)益?！?/span>
第二，適當(dāng)調(diào)整養(yǎng)老保障三支柱的結(jié)構(gòu)比重。應(yīng)以養(yǎng)老保險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì)為契機(jī)，適當(dāng)降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比重，釋放繳費(fèi)空間，相應(yīng)地調(diào)整基本養(yǎng)老金在三支柱中所占比重，減輕政府負(fù)擔(dān)，大力發(fā)展企業(yè)年金和職業(yè)年金，加快建立稅收優(yōu)惠的個(gè)人養(yǎng)老金制度，鼓勵(lì)人們通過多元化的養(yǎng)老保障，提高退休后的養(yǎng)老金水平。
第三，建立相應(yīng)的監(jiān)管體系。對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度的監(jiān)管需要人社部門、金融監(jiān)管部門、稅務(wù)部門共同參與、協(xié)調(diào)配合。
第四，在市場(chǎng)準(zhǔn)入和管理方面，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公平原則，也就是說允許各類金融機(jī)構(gòu)有參與權(quán)。由保險(xiǎn)、銀行、證券公司、基金公司、信托公司、經(jīng)紀(jì)公司等金融機(jī)構(gòu)廣泛參與，經(jīng)政府核準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)可以提供豐富多樣、符合養(yǎng)老需求、不同風(fēng)險(xiǎn)收益的投資產(chǎn)品，包括權(quán)益類產(chǎn)品和固定收益類產(chǎn)品。
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